Кислотный тест, или коэффициент быстрой ликвидности, показывает, есть ли у компании или может ли она получить достаточно денежных средств, чтобы погасить свои немедленные обязательства, такие как краткосрочный долг. Если он меньше 1, то у компаний недостаточно ликвидных активов для погашения текущих обязательств, и к ним следует относиться с осторожностью. Если коэффициент кислотности намного ниже, чем коэффициент текущей ликвидности, это означает, что оборотные активы компании сильно зависят от запасов. С другой стороны, очень высокий коэффициент может указывать на то, что накопленные денежные средства бездействуют, а не реинвестируются, возвращаются акционерам или иным образом используются продуктивно. Типы активов Общие типы активов включают краткосрочные, долгосрочные, физические, нематериальные, операционные и внеоперационные. Обязательство возникает, когда компания совершила транзакцию, которая породила ожидание будущего оттока денежных средств или других экономических ресурсов.
Кредитные офицеры и инвесторы используют коэффициент кислотного теста или коэффициент быстрой ликвидности в качестве кратчайшего пути для определения жизнеспособности и платежеспособности компании. Они складывают суммы из финансовой отчетности компании, чтобы узнать, безопасно ли одалживать деньги компании или инвестировать в нее. Если коэффициент кислотного теста меньше единицы, часто дальнейший анализ не требуется и кредит или инвестиции не производятся. Иногда компании имеют доступ к банковскому овердрафту, который улучшит платежеспособность. Чтобы принять во внимание такие случаи, скорректированный коэффициент кислотного теста вычитает овердрафт из обязательств, поскольку некоторые из них могут быть оплачены с использованием овердрафта вместо использования быстрых активов.
В определенных ситуациях аналитики предпочитают использовать коэффициент кислотного теста, а не коэффициент текущей ликвидности (также известный как коэффициент оборотного капитала). Причина в криптовалютный кошелек том, что метод кислотного тестирования игнорирует такие активы, как запасы, которые трудно быстро ликвидировать. Таким образом, коэффициент кислотности является более консервативным показателем. Коэффициент кислотного теста включает дебиторскую задолженность в определении текущих активов. Это включение является причиной некоторых дебатов в финансовой отрасли, поскольку способность компании собирать дебиторскую задолженность быстро не гарантируется. Эта относительная неликвидность означает, что этот тип активов не является надежным источником денежных средств, если компании необходимо быстро погасить долги.
Что Показывает Коэффициент Абсолютной Ликвидности Предприятия?
Возможно, это будет указывать, что коэффициент должен рассчитываться каждые 60 дней. Если коэффициент падает ниже 1, 25, банк может заимствовать кредит, требуя погашения, прежде чем ситуация еще больше ухудшится. Для знаменателя коэффициента текущие обязательства должны быть сложены вместе. Они всегда включают кредиторскую задолженность, но также могут быть краткосрочные займы, дивиденды или кредитные линии. Идея состоит в том, чтобы выяснить, что должно быть уплачено в краткосрочной перспективе, и сравнить его с доступными активами. Первоначально разработанный из потребности в более строгом измерении, чем текущий коэффициент, коэффициент быстрой ликвидности фокусируется на наиболее ликвидных активах.
Наличие ликвидности со временем очень важно, чтобы определить, может ли компания выполнить свои долговые обязательства. Как и во всех соотношениях, соотношение Acid-Test обеспечивает быстрый анализ состояния компании и ее способности погашать краткосрочные долги. Компании с кислотным тестом ниже 1 не имеют достаточно ликвидных активов, чтобы оплатить свои текущие обязательства. Для большинства отраслей промышленности коэффициент кислотного теста должен превышать 1. Он может указывать на то, что денежные средства накопились и бездействуют, а не реинвестируются, возвращаются акционерам или продуктивно используются иным образом.
В этой статье я также сравню их, чтобы увидеть, какая из них наиболее ликвидна для погашения краткосрочных долгов. Инвесторы могут использовать эту информацию для возможной перебалансировки своих портфелей. Таким образом, коэффициент быстрой ликвидности определяется как отношение всех обязательств, подлежащих выплате в течение следующего года, по отношению ко всем ликвидным активам или выручке, подлежащим выплате в течение следующего года. Таким образом, ни одна статья, которая входит в расчет коэффициентов ликвидности, не включает в себя размеры перспективных выплат. Бернстайн, они непригодны для оценки перспективной платежеспособности предприятия, а могут использоваться только в случае ликвидации предприятия или как начальный этап анализа платежеспособности. Таким образом, мы с вами, дорогие коллеги, познакомились ссуждениями ряда признанных специалистов в области анализа и оценки учетныхданных относительно такого аналитического показателя как быстрая ликвидностькомпании.
Рост показателя говорит о росте платёжеспособности предприятия на среднесрочный период. Чрезмерно высокая ликвидность делает предприятие неприбыльным, но понятие чрезмерности уникально для каждой отдельной компании и определяется индивидуально. Предполагается, что рост обоих этих показателей отражает улучшение способности предприятия к покрытию своих обязательств. Но чрезмерно высокий уровень значений может быть связан с тем, что оборотный капитал используется слишком неэффективно.
Самое главное, следует вычесть запасы, помня о том, что это негативно исказит картину для предприятий розничной торговли из-за количества запасов, которые они несут. Другие элементы, которые появляются в балансе как активы, должны быть вычтены, если они не могут быть использованы для покрытия краткосрочных обязательств, таких как авансы поставщикам, предоплаты и отложенные налоговые активы. Числитель коэффициента кислотности может быть определен различными способами, но основное внимание должно быть уделено получению реалистичного представления о ликвидных активах компании. Обязательно должны быть включены денежные средства и их эквиваленты, а также краткосрочные инвестиции, такие как ликвидные ценные бумаги. Чтобы рассчитать коэффициент кислотных испытаний, активы, которые можно легко ликвидировать, добавляются к денежному балансу компании.
Это название — отсылка к старинному методу проверки руды на наличие золота при помощи кислоты. Такая характеристика как ликвидность показывает скорость превращения любых активов в деньги. Анализ коэффициентов ликвидности позволяет понять, насколько быстро можно продать активы компании по рыночным ценам, если это потребуется для расплаты по долгам. Если кредит предоставляется, он часто имеет условия о финансах компании с использованием коэффициента кислотного теста. Например, может быть пункт о том, что коэффициент кислотного теста останется выше 1, 25 в течение срока кредита.
- Но чрезмерно высокий уровень значений может быть связан с тем, что оборотный капитал используется слишком неэффективно.
- Коэффициент кислотного теста – это показатель, показывающий, насколько хорошо компания может выполнить свои краткосрочные финансовые обязательства.
- Другими словами, высокий коэффициент кислотного тестирования является сильным признаком ликвидности компании.Это важно как для инвесторов, так и для кредиторов.
Как Считать Коэффициент Быстрой Ликвидности
Несмотря на то, что коэффициент кислотного теста схож, он обеспечивает ICO более строгую оценку способности компании выплачивать свои текущие обязательства. Но QR — более консервативный индикатор, чем CR, поэтому ее особенно любят считать банки при оценке платёжеспособности заемщика. При расчете QR предполагается, что компания не сможет быстро продать свои запасы и будет гасить краткосрочные обязательства за счет более ликвидных активов.
Вим Ликвидность Бпиф (lqdt)
Не полагаясь на продажу товарно-материальных ценностей или на получение дополнительного финансирования. Запасы не включаются в расчет коэффициента, поскольку обычно это не актив, который можно легко и быстро конвертировать в наличные. По сравнению с коэффициентом текущей ликвидности – коэффициентом ликвидности или долга, который включает в расчет стоимость запасов, – коэффициент кислотного теста считается более консервативной оценкой финансового состояния компании. Однако коэффициент кислотности считается более консервативным, чем коэффициент текущей ликвидности, поскольку при его расчете не учитываются такие статьи, как запасы, которые может быть трудно быстро ликвидировать. Чтобы рассчитать кислотный коэффициент компании, разделите текущие денежные средства компании, рыночные ценные бумаги и общую дебиторскую задолженность на ее текущие обязательства.
Однако во всех случаях это не является плохим признаком, поскольку некоторые бизнес-модели по своей сути зависят от запасов. Розничные магазины, например, могут иметь очень низкие коэффициенты кислотности, не обязательно подвергаясь опасности. Приемлемый диапазон коэффициента кислотности будет варьироваться в зависимости от отрасли, и вы обнаружите, что сравнения наиболее значимы при анализе компаний-аналогов в той же отрасли, что и друг друга. Коэффициент кислотного теста, обычно называемый быстрым соотношением, является полезной метрикой учета, используемой для оценки способности компании погасить все свои текущие долги, если они возникнут одновременно. Хотя этот сценарий маловероятен, инвесторы и финансовые аналитики используют эту и другие показатели ликвидности, такие как текущее соотношение, для определения финансового состояния компании по отношению к другим в той же отрасли. Эти текущие ликвидные активы затем делятся на общую сумму текущих обязательств для расчета коэффициента кислотных испытаний.
Главный финансовый директор Дхивья Сурьядевара хвастался ликвидностью корпорации в своих последних финансовых результатах. Айвс также считает, что международный спрос на Tesla Mannequin three поможет акции компании. Положительный отчет Tesla кислотный тест о прибыли за первый квартал 2020 года делает Tesla покупкой Дэна Айвса из Wedbush. В записке для клиентов он написал, что, по его мнению, акции Tesla могут продолжать хорошо расти после того, как заводы компании вновь открыты.